财务报销制度及报销流程
来源：华扬工程 时间：2015-07-06 作者：管理员 浏览次数：201
第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
第三条借款管理规定
(一) 出差借款：出差人员按批准额度办理借款，出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费等，借款人员应及时报帐，原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第四条借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二) 审批流程：参照《财务审批流程》。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程
第五条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、资料费等。
第六条费用报销的一般规定
(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
(四) 报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第七条费用报销的一般流程:参照《财务审批流程》。
第八条报销时间的具体规定
（一）有补助的员工于次月（10日前）将发票交财务部
（二）报销时间为：周四、周五9:00-12:00；14:00-17：00。
（三）为了便于财务部集中时间月末结账，每月29日后不进行账务报销。
（四）借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
注：本制度解释权归公司财务部。